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房地產建安企業所得稅匯算清繳中易錯問題的分析與調賬培訓(2019年11月21日西安)房地產培訓網

進幾年,國家稅務總局出了一系列重要稅務文件,特別是28號公告是企業必須要學習掌握的,為了幫助廣大企業對2019匯算清繳的重點稅務文件進行有效的梳理,輕松的學習,做好即將到來的企業所得稅匯算清繳,防范各種稅務風險,特舉辦本次高級培訓班。

【課程收益】
1、把握及運用28號公告稅收新政
2、掌握匯算清繳中的重點和難點問題的解決辦法
3、把握企業所得稅申報的關鍵技巧

【適合對象】
房地產建安行業財務總監,財務經理,會計等從事財務工作的人員。

【組織機構】中國房地產培訓網 http://www.piuozw.icu 微信公眾號:房培網
【時間地點】2019年11月21-22日 西安(詳見報到通知)
【培訓費用】2980元/人(含培訓費、資料費、午餐等)食宿代訂,費用自理
【培訓咨詢】010-68011791,62202006王老師,劉老師
【官方客服】微信、QQ:1905774068

下載報名表 http://www.piuozw.icu/page/dcpxbmb.doc

【特邀稅務導師】
鐘老師:全國主流稅務培訓講師,在網上具有廣泛的影響力。某稅務干部學院10大優秀兼職教師,某市注冊會計師協會教育培訓委員會委員,具有豐富的稅務稽查經驗。研究方向是企業境外股權架構重組與房地產稅收,長期擔任任各地稅校與主流培訓機構的特約培訓講師,并參與過國家稅務總局教育中心標準化課程編寫。授課內容精彩,實操性強,信息量大,受到各方好評。

【培訓內容】
第一部分:房地產企業收入易錯的問題分析與調賬
一、房地產收入確認與成本結轉會計與稅法的核心差異分析,案例講解為什么交樓和竣工報備如果不是同一個年度是絕對錯誤的,會導致嚴重后果?應該如何解決?

二、房地產企業為什么通過計提土地增值稅來少繳企業所得稅是錯誤的?應該如何調賬?
1、某企業計提土地增值稅敗訴案例分析
2、不計提土地增值稅,你知道應該怎樣把多繳的企業所得稅退回來嗎?

三、房地產連續2年的完整過程的案例講解新預計毛利變與實際毛利企業所得稅填報那些地方容易發生錯誤?

四、租金收入的企業所得稅申報技巧與其他稅種的容易發生的錯誤
1、案例講解人防工程車位的“使用費”收入是應作為或“轉讓財產收入”項目計入當年應納稅所得額,還是應作為“租金收入”項目按20年分期計算應納稅所得額?
2、案例講解某企業出租房產計入投資性房地產嚴重稅收后果分析。
3、一般的“售后回租”銷售模式下的涉稅風險
4、房地產企業新的融資性售后回租的企業所得稅和個人所得稅同時進行稅務籌劃分析

五、房地產企業所得稅視同銷售填報技巧
1、集團內部的無息借款雖然免交增值稅,但企業所得稅可能面臨特別納稅調整,企業應該如何有效應對?
2、案例分析:劃轉股權或資產如何進行會計處理才能做到不用視同銷售?劃轉股權的三種方案現場演示。
3、案例分析:投資收益如何在不同的表單中填報?投資收益填報的三個步驟是什么?
4、不按比例分紅如何填報?不按比例分紅現在是稅務高手安身立命的入門招,你掌握了沒有?

六、建筑企業匯總申報企業所得稅要點與容易發生錯誤分析

第二部分:房地產建筑業成本費用容易發生錯誤的重點難點分析
一、國稅總局2018年28號公告企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法幾大看點分析
(一) 如何理解稅前扣除憑證在管理中遵循真實性、合法性、關聯性原則
1、為什么說僅有權責發生制,還不足以稅前扣除?
2、為什么說幾年后一次性還不付息,每年通過計提利息進行稅前扣除的所謂籌劃是錯誤的,必須是死路一條?
(二)稅前扣除憑證與相關資料的關系,為什么說支付一筆費用給對方,不開發票,然后對方申請注銷的所謂籌劃方法是錯誤的,是非常不靠譜的?
(三)什么情況下必須有發票才能扣除,什么情況下沒有發票有發票也扣除?
(四)稅前扣除憑證的補救措施有哪些?

二、期間費用填報中的容易發生的錯誤分析
(一)建筑企業利用勞務派遣發票列支建筑工人工資容易發生的錯誤分析
(二)利息填報的重點難點分析
1、房地產信托的利息需要同時滿足哪5個條件才能扣除?
2、統借統還的稅務風險防范
3、委托貸款的稅務風險防范,委托貸款的銀行通道費有一個小籌劃方法你知道嗎?
(三)母子公司收取服務費的為什么一定要規避管理費字眼?
(四)支付房地產中介銷售傭金有什么講究的地方?
(五)會議費怎么樣才能比較容易在企業所得稅稅前扣除又不用代扣代繳禮品的個人所得稅?

三、房地產企業計稅成本容易發生的錯誤的重點難點分析
(一)、土地成本如何進行稅前扣除?
1、母公司“招、拍、掛” 土地在當地注冊項目公司需要注意的核心問題是什么?
2、限地價、競配套目前有三種流行的處理思路?哪一種對企業更為有利,哪一種對企業更為不利?
3、三舊改造支付原業主的拆除地上的建筑物的補償費到底要不要開增值稅發票?延伸重要問題分析:原業主拆除地上的建筑物要不要交土地增值稅?
(二)、境外設計費的可以扣除幫境外企業負擔的稅嗎?如果能,你會設方程算稅嗎?合同怎么簽?發票怎么開?

四、建筑安裝費用容易發生的錯誤的重點難點分析
(一)、三流一致到底是收款方與開票方一致還是支付方與購買方一致?有什么新的規定?建筑企業第三方發貨如何簽合同才能進項抵扣?建筑企業總部簽合同,由下面分支機構實際操作如何簽定合同才沒有風險?
(二)、建筑企業自己虛增進項,然后開專用發票給房地產企業,房地產企業增值稅可以抵扣嗎?國家稅務總局2014年39號公告深度析
(三)、預提建筑安裝費用核心的技巧是什么?為什么這個技巧可以影響以后5年?

五、公共配套的稅務風險控制
1、會所的成本為什么要單列?
2、地下車庫企業所得稅需要保留成本嗎?延伸:土地增值稅呢?

六、計稅成本核算的七個步驟是什么
1、用平面圖直觀案例現場講解如何確定成本對象,成本對象確定不好稅務部門會上來稽查你知道有這個文件嗎?
2、四種分攤方法介紹,為什么土地原則上只能用占地面積法分攤,一些其他的不一定被稅務局認可分攤方法介紹
3、什么情況下必須要做二次分攤?

【2019年12月房地產稅務籌劃培訓計劃】
[西安] 建安企業用工模式重構、掛靠模式財稅籌劃與財稅疑難問題實務操作培訓(12月5日西安)
[上海] 項目總視角下的房地產企業財務、資金、稅務管理能力提升(2019年12月7日上海)
[杭州] 房地產企業中高管的經營意識與財稅能力提升培訓(2019年12月7日杭州)
[北京] 房地產開發企業投融資稅務規劃實戰培訓:拿地、運營、融資、退出、轉型(2019年12月13日北京)
[南寧] 房地產企業五大涉稅難題深度解析與匯算清繳應對實務培訓(2019年12月13日南寧)

[廣州] 房地產企業內審、內控機制創新與風險管理體系搭建及反舞弊經驗借鑒培訓(2019年12月14日廣州)
[成都] 2019建設項目與經濟責任審計培訓暨:基本建設財務管理、PPP項目會計核算、收入準則與稅收政策最新政策解讀(12月14日成都)
[合肥] 房地產涉稅風險分析、籌劃要點指導及案例剖析實戰培訓(2019年12月17日合肥)
[西安] 2019房地產企業年終稅務風險防控與企業票據涉稅處理技巧培訓(12月19日西安)
[成都] 個人所得稅、企業所得稅匯算清繳實務操作培訓(2019年12月19日成都)

[長沙] 房地產開發企業土地增值稅清算及稅務籌劃案例解析培訓(2019年12月19日長沙)
[深圳] 2019房地產企業項目稅負測算與全程稅負優化實戰培訓(12月19日深圳)
[南昌] 建安企業、勞務公司重大涉稅風險與疑難問題深度解析和規范操作培訓(12月20日南昌)
[成都] 房地產企業重特業務會計核算與土增稅清算技巧解析培訓(2019年12月20日成都)
[長沙] 物業管理企業全面預算管理實戰培訓(2019年12月21日長沙)

[杭州] 減稅降費+大數據背景下的2019年度匯算清繳規劃與防控培訓(12月21日杭州)
[北京] 2019年建筑業年終關賬財稅實務與稅務稽查風險應對培訓(2019年12月24日北京)
[北京] 新政下的稅收籌劃及企業所得稅年終匯算清繳操作實務培訓(2019年12月26日北京)
[成都] 2019年度建筑、房地產企業年終決算前的財稅風險隱患排查及其破解培訓(12月26日成都)
[上海] 房地產企業五大涉稅難題深度解析與匯算清繳應對實務培訓(2019年12月27日上海)

[廣州] 2019新稅改形勢下稅收政策解讀及土地增值稅清算經典案例分析培訓(12月27日廣州)
[武漢] 房地產企業全程會計核算技巧與稅務處理技巧培訓(2019年12月27日武漢)
[鄭州] 2019房地產企業年終關賬前增值稅暨企業所得稅疑難問題處理專題培訓(12月27日鄭州)
[蘇州] 建筑勞務企業用工籌劃暨財稅風險管控實戰培訓(2019年12月28日蘇州)

2019年房地產培訓計劃暨房地產培訓全流程解決方案(共600門房地產專題課程,只為地產人服務!)
含:房地產運營管理、投資融資、設計管理、工程管理、招標采購、成本管理、景觀設計、營銷策劃、客戶服務、稅務籌劃、財務管理 、物業管理、商業地產(購物中心|城市綜合體|社區商業|兒童商業|商鋪|寫字樓|長租公寓|新零售)、旅游地產(田園綜合體、休閑農業、鄉村振興)、養生養老地產、人力資源、中介經紀、精品住宿(民宿、酒店開發)、特色小鎮(田園綜合體、新農業、美麗鄉村)、城市更新(舊城、舊村改造)、產業地產(產業園)、建筑風水、精裝修、bim新技術、國內外考察交流!

下載:http://www.piuozw.icu/page/px-jihua.htm

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TEL:010-68011791 62202006 E-mail:[email protected]
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